Steuerklasse in Deutschland. Податкові класи в Німеччині: як визначити та змінити

Податковий клас (Steuerklasse) – це категорія оподаткування для найманих працівників у Німеччині. Основна мета системи шести податкових класів — забезпечити рівномірний розподіл податкового навантаження протягом року. Правильне визначення свого податкового класу є ключовим для оптимізації щомісячного доходу.

Ці класи застосовуються виключно до найманих працівників, де податок на заробітну плату утримується роботодавцем ще до виплати. Вибір податкового класу залежить від сімейного стану, кількості робочих місць та наявності дітей.

Коротка характеристика податкових класів у Німеччині

• Клас I (Steuerklasse 1): Призначається для неодружених, розлучених, вдівців або тих, хто проживає окремо від партнера. Цей клас є базовим, з мінімальними податковими пільгами.
• Клас II (Steuerklasse 2): Призначений для самотніх батьків, які виховують дітей без партнера. Цей клас надає додаткову податкову знижку (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende), що значно зменшує податкове навантаження.
• Клас III (Steuerklasse 3): Призначений для одружених/партнерів, у яких один із подружжя заробляє значно більше, а інший — суттєво менше або не працює. Цей клас має найнижче податкове навантаження.
• Клас IV (Steuerklasse 4): Обирається подружніми парами, доходи яких приблизно рівні. Податкове навантаження розподіляється порівну між партнерами.
• Клас V (Steuerklasse 5): Обирається одним із подружжя, якщо його партнер перебуває в класі III. Цей клас характеризується високими податковими відрахуваннями, компенсуючи переваги третього класу.
• Клас VI (Steuerklasse 6): Призначається для другої або наступної офіційної роботи. Цей клас не передбачає податкових пільг та має максимальне податкове навантаження.

Приклади вибору податкового класу для різних ситуацій

• Сім’я з одним годувальником: III/V. Наприклад, чоловік у класі III, а дружина — V. Це забезпечує мінімальні податки з основного доходу та максимальну суму “чистої” зарплати.
• Подружжя з рівними доходами: IV/IV. Така комбінація є найбільш справедливою, оскільки кожен сплачує податки пропорційно до свого доходу.
• Самотні батьки: II. Цей клас надає податкові пільги, що дозволяє суттєво заощадити.
• Дві роботи: I/VI або III/VI. Основна робота оподатковується за класом I або III, тоді як додаткова — завжди за класом VI. Переплачені податки за класом VI можна повернути через податкову декларацію.

Як визначається податковий клас?

Після реєстрації в Німеччині (Anmeldung) податковий номер та Steuerklasse призначаються автоматично. Важливо уважно перевіряти ці дані, особливо для осіб зі статусом тимчасового захисту, оскільки можливі помилки.

Як дізнатися свій податковий клас?

Існує кілька надійних способів:

1. Lohnabrechnung: Ваш щомісячний розрахунковий лист містить інформацію про податковий клас, позначений як „StKl“ або „Steuerklasse“.
2. Безпосередньо у роботодавця: Бухгалтерія або HR-відділ можуть надати інформацію про ваш поточний податковий клас.
3. Портал ELSTER: Через офіційний онлайн-сервіс німецької податкової служби можна перевірити всі свої податкові дані.
4. Звернення до Finanzamt: Ваш місцевий податковий орган надасть інформацію після перевірки документів, що посвідчують особу.

Що відбувається, якщо податковий клас не визначений?
Деякі працівники можуть не отримувати очікувану суму зарплати через автоматичне призначення “найдорожчого” класу VI. Своєчасна зміна класу може значно збільшити “чистий” дохід.